PKV für Selbstständige. Voller Beitrag, volle Kontrolle.

PKV ist für Selbstständige ein anderes Spiel als für Angestellte. Kein Arbeitgeberzuschuss, aber steuerliche Berücksichtigungsfähigkeit des Basisabsicherungsanteils als Sonderausgabe – wie hoch genau, hängt vom Tarif ab. Einkommensunabhängig, aber ohne Lohnfortzahlung bei Krankheit.

• Kein Arbeitgeberzuschuss: Sie tragen die volle Prämie selbst – es gibt keine 50%-Unterstützung wie Angestellte.
• Sonderausgabenabzug (§10 EStG): Der Basisabsicherungsanteil des PKV-Beitrags ist als Sonderausgabe ansetzbar. Altersrückstellungen und Komfortleistungsanteile (z.B. Chefarzt, Einbettzimmer) sind nicht berücksichtigungsfähig. Wie hoch der absetzbare Anteil ist, hängt vom Tarif ab. Im Einzelfall bitte mit dem Steuerberater abstimmen.
• Beitrag bleibt gleich bei Einkommensschwankungen: Ob Sie viel oder wenig verdienen – Ihre PKV-Prämie bleibt konstant. In der GKV zahlen Sie prozentual vom Einkommen.
• Kein Arbeitgeber, der zahlt: Bei Krankheit gibt es keine Lohnfortzahlung. Deshalb ist Krankentagegeld (KTG) für Sie kritisch.
• Rückkehr in GKV ist schwierig: Nur wenn Sie eine Anstellung aufnehmen und Ihr Einkommen unter die JAEG fällt, werden Sie wieder GKV-pflichtig.

Die meisten Berater ignorieren die steuerliche Absetzbarkeit – das ist ein großer Fehler. PKV-Beiträge haben je nach Tarifstruktur und individueller Situation häufig einen hohen berücksichtigungsfähigen Anteil als Sonderausgabe. Für Selbstständige kann das den echten Nettokostenvergleich zwischen PKV und GKV erheblich verändern.

• Sonderausgabenabzug nach §10 EStG: Der Basisabsicherungsanteil Ihres PKV-Beitrags ist als Sonderausgabe ansetzbar. Komfortleistungen (Chefarzt, Einbettzimmer) und Altersrückstellungen sind nicht berücksichtigungsfähig. Im Einzelfall mit dem Steuerberater abstimmen.
• Was das bedeuten kann (reines Rechenbeispiel): Bei 42 % Grenzsteuersatz und einem Monatsbeitrag von 500 Euro kann der steuerliche Effekt – je nach tatsächlichem Basisanteil des Tarifs – die Nettobelastung um ca. 140–210 Euro senken. Dies ist eine mögliche Größenordnung, kein Standardversprechen. Die tatsächliche Wirkung hängt von Ihrem Einkommen, den Tarifbestandteilen und der individuellen steuerlichen Situation ab.
• Orientierungswert im selben Beispiel: ca. 290–360 Euro Nettobelastung statt 500 Euro Bruttobeitrag – je nach individuellem Basisanteil und Steuersatz. Ihr konkretes Ergebnis kann davon abweichen.
• Nur der Basisabsicherungsanteil ist berücksichtigungsfähig: Altersrückstellungen und Komfortleistungsanteile (z.B. Einbettzimmer, Chefarzt) reduzieren den absetzbaren Anteil. Wie viel im Einzelfall verbleibt, hängt von der konkreten Tarifzusammensetzung ab.
• GKV im Vergleich: Auch GKV-Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar – je nach Tarifstruktur und Einkommenssituation kann der berücksichtigungsfähige Anteil ein relevantes Sonderausgaben-Volumen darstellen.

Selbstständige haben niemanden, der bei Krankheit das Einkommen weiterzahlt. Das ist der große Unterschied zu Angestellten – und oft der fehlende Punkt in der PKV-Beratung.

• Keine Lohnfortzahlung: Ab dem 43. Krankheitstag fallen Sie ohne KTG in ein finanzielles Loch. Kein Arbeitgeber, der übernimmt.
• Krankentagegeld schließt diese Lücke: Wenn Sie 30 Tage lang arbeitsunfähig sind, zahlt HanseMerkur ab Tag 43 ein tägliches Krankentagegeld.
• Wie viel brauchen Sie? Das hängt davon ab, wie schnell Sie wieder verdienen können. Ich empfehle mindestens 50 Euro/Tag für ein stabiles Sicherheitspolster.
• Selbstbeteiligung möglich: Sie können auch mit 30 oder 14 Tagen Wartezeit starten – das senkt die Prämie.
• Tarif T Optionen bei HanseMerkur: Flexibel von 50 bis 200 Euro/Tag – je nachdem, wie viel Sicherheit Sie brauchen.

Die FinanzKommission Gesundheit hat im März 2026 ihren Bericht vorgelegt. Die Zahlen bestätigen, was viele Selbstständige schon spüren: Die GKV wird systematisch teurer — und die Leistungen stehen auf dem Prüfstand.

• Beitragssatz auf Allzeithoch: 17,5 % in 2026. Der Zusatzbeitrag hat sich seit 2020 fast verdreifacht (1,1 % → 2,9 %).
• Finanzierungslücke: Über 15 Milliarden Euro in 2027, wachsend auf über 40 Milliarden bis 2030.
• Ohne Arbeitgeberzuschuss: Als Selbstständiger tragen Sie den GKV-Beitrag allein — 2026 sind das bis zu 1.017 € pro Monat nur für Gesundheit.
• Leistungskatalog: Die Kommission empfiehlt höhere Zuzahlungen und stellt den gesamten GKV-Leistungsumfang auf den Prüfstand.
• Prognose: Ohne Reform rechnet der Bundesrechnungshof mit Beitragssätzen von bis zu 18,65 %.